‘We’ lenen steeds meer geld om een huis te kunnen kopen. Volgens financieel bemiddelaar de Hypotheker ligt het leenbedrag inmiddels bijna op € 350.000. Logisch natuurlijk, de huizen wordt steeds duurder en dus is er ook steeds meer geld nodig. Toch? Of is het misschien andersom: omdat er steeds meer geleend kan worden stijgen de huizenprijzen (wet van vraag en aanbod, klassiek geval: kopers hebben meer geld en dus stijgt de prijs).
In de provincie Utrecht heb je blijkbaar het meeste geld nodig, in Zeeland en Drente het minste. Citaat: “Doordat doorstromers de overwaarde op hun vorige woning gebruiken om over te stappen naar een grotere woning neemt het verschil tussen de marktwaarde en het gemiddelde hypotheekbedrag toe. Doorstromers kunnen een lagere hypotheek afsluiten, maar starters betalen de volle mep.” Oftewel: voor starters ligt het te lenen bedrag hoger dan het gemiddelde.
We hebben in NL een probleem op de arbeidsmarkt: de hoeveelheid werk die er ligt is (veel) groter dan het aantal mensen die dat werk kunnen en/of willen doen, dat is geen nieuws. Ook geen nieuws: een belangrijke factor daarin is het gegeven dat er in NL veel parttime gewerkt wordt, meer in ieder geval dan in vele andere landen. Als je het aantal mensen dat kan en/of wil werken niet snel veel groter kunt maken, kun je natuurlijk ook proberen de mensen die wel werken meer uren te laten werken. Toch?
Dat meer werken is het idee achter een nieuwe subsidieregeling die vanaf 01 januari 2025 bestaat: ‘Meer uren werkt‘. Ik heb niet de hele regeling doorgelezen, ze hebben het (weer) voor elkaar gekregen om er 78 bladzijden tekst van te maken en ik heb wel wat beters te doen. Ik begrijp wel dat de subsidieregeling alleen bedoeld is voor de sectoren onderwijs, kinderopvang en zorg & welzijn, dus het ‘gewone’ bedrijfsleven mag er blijkbaar wel aan meebetalen, maar ervan profiteren niet. Bijzonder weer. Snel door de regeling bladerend zie ik ook dat er geld beschikbaar is voor onderzoek, overleg en bijzondere situaties (zoals mantel zorgende werknemers). Veel mensen die wat weten van de arbeidsmarkt klagen al jaren over het feit dat het fiscaal vaak niet loont om meer te gaan werken: de marginale belastingdruk is hoog en de eventuele toeslagen dalen heel snel bij meer gaan werken en mensen kunnen tegenwoordig heel goed rekenen: wat heeft het immers voor zin om meer te gaan verdienen als je dat meerdere vervolgens in zijn geheel (of grotendeels) aan de overheid moet afstaan. Ik heb in de nieuwe regeling nog even gezocht naar een oplossing voor die kwestie, maar ik vond ‘m niet.
Het begint langzaamaan een pijnlijke kwestie te worden: de Belastingrente. De belastingrente is de rente die je aan de Belastingdienst betaalt als je ’te laat’ je belastingen afdraagt. Voor de Inkomsten- en Vennootschapsbelasting betekent ’te laat’ dat wat te weinig betaald is rentedragend gaat worden vanaf 01 juli van het belastingjaar. Dus: moet je over 2024 Inkomstenbelasting (bij-)betalen en is dat nog niet (helemaal) via een Voorlopige Aanslag vastgesteld op 01 juli 2024, dan betaal je over het tekort belastingrente. Ook de Omzetbelasting (Btw), Loonbelasting en heel veel andere belastingsoorten kennen de belastingrente. En die is niet misselijk, die rente: 7,5% en voor de Vennootschapsbelasting zelfs 10%. Krijg je overigens ook belastingrente als je teveel betaald hebt? Nope, zo gek zijn ze in Den Haag nou ook weer niet.
Maar…. alle hoop is nog niet vervlogen: er lopen inmiddels verschillende rechtszaken tegen die (vorm en hoogte van) renteheffing, uitspraken met (tot nu toe) tegenstrijdige oordelen. Het wachten is dus (weer) op de definitieve uitspraak van de Hoge Raad, over een jaartje of 3 a 4. Net zoals bij de Box3-perikelen, dus we gaan vast zoeken in het EVRM.
Grappig onderzoek(je) van Exact met als resultaat dat ‘we’ (boekhouders, administratiekantoren) het prima doen (eindcijfer een 8), maar het mag allemaal wel wat innovatiever (eindcijfer een 6,5). Een onderzoek van Exact dus, die verkoopt (o.a.) innovatie (je kent die van WC-eend?).
Maar desalniettemin: we nemen het ter harte, toch? Nou… ja en nee. Het inspelen op alle technologische veranderingen bij klanten is natuurlijk heel belangrijk, maar nogal eens bijna onmogelijk. De kerntaak (boekhouden) gaat via zo ’n 350 verschillende boekhoudpakketten in NL en het is natuurlijk totaal onmogelijk om die allemaal voldoende en efficiënt te beheersen. Feit is is dat onze klanten vaak hele goede redenen hebben om voor een bepaald pakket te kiezen (bijvoorbeeld vanwege koppelingen met andere belangrijke software, of vanwege het kleurtje). Feit is ook dat de uiteindelijke afwerking daarvan (in de boekhouding) wel in- en overzichtelijk moet blijven voor onze kant van het verhaal. De pakketten verschillen, vooral in technische zin, vaak enorm van elkaar en dan kunnen wij van onze kant daar dus niet snel, efficiënt en doelmatig mee werken als we daar geen ervaring en handigheid mee hebben. Heb je 100 klanten die alle 100 een ander pakket gebruiken dan wordt je niet oud in dit vak. Ja en nee dus: we zoeken naar een gezond midden. En dat is zeker niet altijd Exact.
Na het MinSoZa (zie eerder op dit weblog) heeft nu ook de Belastingdienst haar uitgangspunten (het ‘beslis- en afwegingskader’) voor de handhaving vanaf 01 januari 2025 bekend gemaakt, zie hier. Echt veel nieuws staat daar ook niet in, maar men heeft wel erg de best gedaan om het kort en helder op te schrijven. Nadeel daarvan is dan wel weer dat er geen ruimte is voor de echt ingewikkelde gevallen (en dat zijn er nogal wat), dat wordt dan aan de ‘praktijk’ (en dus uiteindelijk de rechterlijke macht) overgelaten.
Mooie vondst ook ‘holistische toets’, wie dat begrip opzoekt begrijpt hoe ingewikkeld we het met z ’n allen inmiddels gemaakt hebben. De overheid gaat ons ook verder helpen met een tweetal webinars (beide op 14 november) over deze hele materie: eentje voor de opdrachtgevers/werkgevers en eentje voor de opdrachtnemers/werknemers. Doe er je voordeel mee en (advies) bekijk ook vooral ook het andere webinar, niet alleen het webinar dat op jouw situatie van toepassing is. Leerzaam. Bedenk tegelijk ook: dit zijn de standpunten van de Belastingdienst nu en die Belastingdienst blijkt achteraf ook niet altijd gelijk te krijgen. De eerder genoemde praktijk begint inmiddels al te bewegen: de PO-Raad stelt vast dat veel ‘zzp-docenten’ feitelijk schijnzelfstandigen zijn. En achhejeetje…. en tja…..
Ik schreef het hier 2 weken geleden al: de Belastingdienst werkt aan een plan van aanpak voor het oplossen van de Box 3-perikelen. De brieven voor de betrokken belastingplichtigen worden inmiddels rondgestuurd (2,5 miljoen, dus dat duurt even) en er is een webpagina opgetuigd met alle info die de Belastingdienst graag kwijt wil. Mooi, mooi, we komen er wel.
Voor de doe-het-zelvers: hier vind je die info-pagina van de Belastingdienst. Ik ga voor mijn klanten deze maand (november) eens kijken wat nuttig en noodzakelijk is en dat wordt nog een hele puzzel (weet ik nu al). Je hoort.
Het speelt al (veel) langer en het wil blijkbaar maar niet opgelost worden: de zware taak die banken (en verzekeraars) van onze overheid opgelegd hebben gekregen om als ‘oom agent’ alles en iedereen in de gaten te houden; uitkijken naar boeven (en vooral hun witwassers), terroristen en ander gespuis.
Want hoe doe je zoiets? Daar sta je dan als bank, voor een gigantische hoeveelheid financiële data en daar zit dan mogelijk ergens iets in verstopt. Inderdaad, ik hoor je denken: de naald in de hooiberg. Met welke boodschap stuur je je geheel geautomatiseerde robotjes die stapel data in? En wat doe je als die robotjes met iets terugkomen: gelijk ingrijpen of eerst zelf kijken? Ik begrijp dat er inmiddels ruim 20.000 mensen binnen de banken bezig zijn met dit werk en dan nog ontstaan er blijkbaar veel problemen. Big Brother = Watching You, sort of. Hou vol. Meer kan ik er helaas ook niet van maken. En bedenk: het zijn niet de banken die dit willen.
Bijzonder. StasFin Idsinga (inmiddels exit) deelt mee dat de Belastingdienst zo ’n 11.500 bezwaarschriften ongezien accepteert en de claim dus toewijst. Zo! Dat is dan tegelijk dus ook jammer voor alle andere bezwaarmakers. Waar die bezwaren dan over gaan (of gingen) wordt helaas niet duidelijk. Ik citeer: “Hierdoor wordt de invorderingskosten van aanmaningen en dwangbevelen voor deze bezwaarmakers kwijtgescholden, wat tussen de € 3 en € 11 miljoen kost. De oorspronkelijke vordering blijft wel staan”.
Die laatste opmerking snap ik dan weer niet, maar goed. Even rekenen: tussen de € 3 en € 11 miljoen, stel € 7 miljoen op 11.500 bezwaarschriften, dus gemiddeld ietsje meer dan € 600 per stuk. Ach ja.
In Den Haag bedenken ze steeds meer regels, nieuwe regels en andere regels om de huizenmarkt een beetje vlot te trekken. Afgelopen week vloog er weer een idee (plan?) rond om de looptijd van hypotheken voor starters langer te maken dan de nu meestal gebruikelijke 30 jaar. Waarom dat? Omdat door een langere looptijd de maandelijkse lasten lager zijn. ’t Is een idee natuurlijk, laten we eens gaan rekenen. Stel een huis en hypothecaire lening van € 400.000, 5% rente, 30 jaar vast, annuïteit op 30 jaar.
Dan is de bruto maandlast € 2.147. In totaal betaal je dan in 30 jaar € 400.000 aflossing en iets meer dan € 373.000 rente, totaal dus € 773.000. Bij de huidige fiscale regels is dan het belastingvoordeel over de renteaftrek in die 30 jaar ruim € 122.000, de netto rente is dan dus ruim € 250.000. Totaal netto te betalen dus ongeveer € 650.000. Maken we van die 30 jaar eens 35 jaar, wat gebeurt er dan? De bruto maandtermijn wordt dan bijna € 2.019. In totaal betaal je dan naast de € 400.000 aflossing bijna € 448.000 aan rente, totaal dus bijna € 848.000 en het belastingvoordeel wordt dan ruim € 150.000, netto rente dus € 298.000. Totaal netto te betalen dus ongeveer € 698.000. En bij 40 jaar looptijd? Dan wordt de bruto maandtermijn bijna € 1.929 en betaal je in totaal naast de aflossing van € 400.000 bijna € 526.000 rente en dus in totaal € 926.000. Het belastingvoordeel is dan bijna € 179.000 en de nettorente dus ongeveer € 347.000. Totaal netto te betalen dus ongeveer € 747.000.
Dus inderdaad: een langere looptijd scheelt in de bruto en netto maandlasten, maar is over de hele termijn gezien wel een stuk prijziger (hoewel ik daar ook het effect van de inflatie eigenlijk in zou moeten rekenen, maar dat voert hier nu wat te ver). Plus ook nog: eigenlijk wil de overheid af van die hele hypotheekrenteaftrek, die gaat het dus geen 30 jaar meer volhouden, zeker niet als de belastinginkomsten zo gaan dalen met die extra aftrek…. En: op dit moment is de maximale aftrektermijn voor de rente….. 30 jaar, gaan ze dat dan ook veranderen? Overigens is -zo begrijp ik van mensen die daar verstand van hebben- niet de maandtermijn het probleem, de prijs van het huis is het probleem en daar doet dit idee natuurlijk helemaal niets aan, dus welk probleem willen ze in Den Haag dan eigenlijk oplossen hiermee?
Nou dacht ik toch al heel lang dat winkels enzo verplicht waren alle wettelijke betalingsmiddelen te accepteren, dus ook contant geld. Maar dat blijkt dus niet zo te zijn, begrijp ik nu: daar is een (nieuwe) wet voor nodig. En die nieuwe wet blijkt nogal ingewikkeld te zijn, want er zijn uitzonderingen te regelen. Ja, dit is NL, dus we houden ons vooral bezig met de uitzonderingen.
Een paar van die uitzonderingen snap ik dan op zich nog wel een beetje, hoewel… waarom mogen we belastingen niet contant betalen? En boetes niet? En …? Maar goed, contant betalen bij een onbemand tankstation is ingewikkeld ja (hoewel: dat kon je +20 jaar geleden in Zwitserland al via de ‘Notenautomat’). Dat wordt ook weer leuk op evenementen en festivals als die geen uitzondering krijgen: wachten achter de kassa! Ouderwets, en gezellig.
