Een vast gebruik: het jaar is bijna voorbij, tijd om te kijken of er nog slimmigheden zijn die je kunt gebruiken wat minder belastinggeld naar Vadertje Staat te brengen, oftewel: de eindejaarstips. Er zijn zoveel accountants- en administratiekantoren die hun eigen versie van die eindejaarstips maken dat ik me die moeite ga besparen. Ik zou zeggen: Google it. Wil je een starttip? Met deze begin ik altijd zelf, maar er zijn dus veel meer varianten met ieder zo zijn eigenaardigheden.
Al die grote jongens (en meisjes natuurlijk) in mijn vak willen via hun tips vaak wel met hun veren pronken, dus ik voeg er altijd ook nog wat laaghangend fruit van mijn kant aan toe. Bij deze.
Hoe kun (moet) je denken (en rekenen)?
* Je winst 2024 gaat matig worden (je weet meestal wel waar in jouw geval het fiscale break-evenpunt ligt want dat hebben we vaak genoeg besproken. Maar als je twijfelt: mail). In dit geval schiet je met fiscale aftrekposten weinig tot niets op en kun je je geld beter opsparen voor fiscaal nuttige uitgaven in 2025 (of gewoon voor leuke dingen). Maar zelfs dat hoeft in jouw geval dus weer niet waar te zijn.
* Je winst 2024 gaat goed tot heel goed worden. Ja, dan hebben fiscaal handige uitgaven vaak nut. Niet alleen fiscaal, maar dus mogelijk ook op andere fronten.
Kijk eens rond in je kantoor e/o werkplaats: nog dingen nodig die altijd van pas komen maar waar je nu toevallig nog even niet om zit te springen? Misschien toch maar in 2024 kopen dan? Gereedschap, printertje, printerinkt, papier, postzegels, een volle benzinetank, tablet, …. ? Je hebt er altijd wat aan, ook volgend jaar.
Let wel op! Zaken die meer dan € 450 kosten (ex. btw, tenzij je van Btw bent vrijgesteld – dan incl. Btw) zijn geen kosten maar investeringen en op investeringen moeten we in minstens 5 jaar afschrijven. Die nieuwe laptop van € 600 die je dit jaar nog koopt levert je dus in 2024 een aftrekpost op van …. € 10. Ook mooi, maar dat schiet fiscaal dus niet echt op.
Voor die investeringen is er dan wel weer de KleinschaligheidsInvesteringsAftrek (KIA): een extra en eenmalige aftrekpost van 28% op de aanschafprijs (naast de gewone afschrijvingen). Aan die aftrek zitten wel twee voorwaarden: 1) het moet dus altijd gaan om zaken die tenminste € 450 per stuk kosten en 2) het totaal aan die investeringen in 2024 moet tenminste € 2.800 zijn. Zit je nu al op of over die grens van € 2.800 dan is het fiscaal voordelig zaken die je toch al wilde kopen nog dit jaar aan te schaffen. Ga je die grens niet halen: misschien is dan 2025 een fiscaal handiger jaar?
Lijfrente en/of banksparen. De premie die je in 2024 betaalt kun je aftrekken van je inkomen (winst) 2024, maar daar zijn wel de nodige rekenregels voor die rekening houden met van-alles-en-nog-wat. Is allemaal uit te rekenen, ook nu nog – als je hulp nodig hebt: laat weten. Betalen moet wel voordat 2025 begint!
Toeslagen & vermogen
Kun je aanspraak maken op de Toeslagen van 2025 dan moet je naast je inkomen ook letten op je vermogen. Het bepalende peilmoment is je vermogen op 01-01-2025 (31-12-2024 dus eigenlijk) voor de Toeslagen van 2025 (!). Denk eraan: vermogen is meer dan alleen je bank- en spaarsaldi; meetellen doen ook (groene) beleggingen, 2e (vakantie)huizen e.d. Wat niet meetelt is vermogen in je bedrijf.
Vermogen in Box 3. Misschien kun je nog wat aan je vermogen sleutelen voor de peildatum? Groene beleggingen? Banksparen/lijfrente? Aflossen leningen, hypotheek? Openstaande rekeningen betalen? Of die belastingaanslag toch nu maar vast betalen?