En weer zijn er nieuwe ideeën, concrete plannen zelfs, om het heffen van Inkomstenbelasting over het vermogen aan te passen. Dat sleutelen aan die heffing is al jaren aan de gang, maar tot nu toe bleef het toch bij het edele knip- en plakwerk met behulp van elastiekjes, paperclipsen en plakband. De regering heeft nu een accountantskantoor (het mocht dus weer wat kosten) gevraagd te onderzoeken of belastingheffing op basis van het werkelijke rendement mogelijk is. Blijkbaar is er gekeken naar twee modellen: de VermogensAanwasDeling (hé, die kennen we nog: kabinet de Uyl, jaren ’70 – dat werd ‘m toen dus niet) of de VermogensWinstBelasting (belasten van het echte rendement op vermogen). Die VWB kennen we ook nog: dat was de voorganger van het huidige heffingssysteem (in Box 3) die het tot 2001 redelijk goed deed. Redelijk goed, want er waren nogal wat technische kwesties (wie herinnert zich de ‘winstverdriedubbelaar’ niet, van Dexia – er zijn mensen die de restschulden daarvan nu nog aan het aflossen zijn). De nieuwe regering zal er vast werk van gaan maken, hoe het nu is leidt tot teveel klachten, gedoe en rechtszaken.
Het gaat blijkbaar goed, in NL in ieder geval. We mogen weer ‘gewoon’ naar Duitsland, op het terras zittend naar Oranje kijken mag ook weer, de buitenlandse vakanties lonken. Wat ook blijkt: de meeste bedrijven hadden geen extra vermogen nodig om het Corona-tijdperk te overleven. Ondertussen is de TOZO-regeling verlengd, aangepast ook en het uitstel van belasting betalen is ook verlengd naar 01 oktober a.s. Ik blijf de weken gewoon (door-)tellen: see you in september.
Ooit, in de tijd van mijn vader nog, ging bijna alles contant: het wekelijkse loonzakje, boodschappen, de kapper, … Toen moesten onze (voor-)ouders ‘aan de bank’ (meestal dus toen: de Postbank), maar ondanks dat, de meeste dingen bleven contant (voor de jongeren onder ons: dat haalde je dan op bij de balie van je bank). Maar de tijden veranderen: contant geld raakt uit de gratie. Kwestie van moderniteit natuurlijk, maar onderschat ook niet onze overheid hier die het liefst geen contant geld meer ziet rondgaan. Want cash = (vaak) zwart, crimineel geld. Daarnaast: al die pinautomaten ontploffen tegenwoordig steeds vaker. Contant geld wordt zo te duur voor de banken en dus slaan we de richting in van het betalen om je eigen geld contant op te halen. Betalen, voor je eigen geld. Moet je toch even aan wennen….. NIBUD ook boos: er zijn veel mensen die dat contante geld een prima manier vinden om hun financiën in de hand te houden. Vaak ook mensen die het al niet breed hebben en dan ook nog eens moeten gaan betalen…. Mooi woord trouwens: ‘Saldinisten’. Dat kende ik nog niet. Wie straks dus ook de klos zijn: ondernemers die klanten hebben die contant betalen. Het afstorten van dat geld gaat ook geld kosten (alsof het dat niet nu ook al doet). Zelfs als het er (bijna) niet meer is, blijft cash een cashcow. Ik doe maar een gouwe ouwe in de pot. Oh ja: alles giraal maakt het belasting heffen ook wat makkelijker, en daar zijn ze nu al goed in….. Niks aan de hand dus, alles volgens plan. Ik voorzie over een paar jaar: hey, psssst, pssst: contant geld nodig?
Afgelopen week verscheen er een lezenswaard artikel over een vakgenoot die er een beetje een potje van had gemaakt en bij de rechter ongenadig onderuit ging. Leuk, en leerzaam. Hoe dom kun je zijn? Ter leringh ende vermaeck denk ik dan maar weer; het blijft iedere dag, overal en bij alles opletten…. Mooiste zin uit het artikel: “Zij zou daarvoor de bedrijfsprocessen optimaliseren en de financiële administratie in orde brengen.” Dat was goed gezien van de directe, alleen nogal klungelig uitgevoerd dus…..
Ja, dat waren nog eens gouwe ouwe tijden: 1966! We gaan dat blijkbaar dit jaar allemaal dunnetjes over doen, hoewel er inmiddels tal van twijfelende mensen verbijsterd staan te kijken naar wat we ineens allemaal weer ‘mogen’.Maar goed, we gaan het zien. See you in september…. Ondertussen blijkt: Corona was een feestmaal voor criminelen (ook al hierdoor) en de ontstaneschuldenberg (crisis?) baart stevige zorgen (ondernemers: let op je saeck en vooral ook met wie je zaken doet!).
Wie al een tijdje meeloopt herinnert zich vast nog de financiële crisis van (ongeveer) 2008-2011: in elkaar klappende banken, landen aan de bedelstaf (remember Griekenland?) en ook: imploderende huizenprijzen. Dat laatste hoeft niet zo heel erg te zijn, behalve als je je huis moet verkopen: lage opbrengst, (nog) hoge hypothecaire schuld en dus: restschuld! Die restschuld (er zijn mensen die nu nog bezig zijn die af te lossen) kwam vooral voor bij mensen die een aflossingsvrije hypothecaire lening hadden, logisch. Na de crisis wilde onze goedbedoelende overheid ons voortaan beschermen tegen dit soort ongemak: vanaf 2013 mocht je alleen nog hypotheekrente fiscaal aftrekken als je de lening ook (in maximaal 30 jaar) afloste. Deed je het anders: dan geen rente-aftrek, dus geen belastingvoordeel en dus sloot iedereen vanaf dat moment annuïteitenleningen af. Daar komt de laatste tijd behoorlijk de klad in, want de mensen zijn gaan rekenen omdat de rente nu zo laag staat (en raad eens wie daar verantwoordelijk voor is…, trouwens: de huizenmarkt wordt ook al grotendeels gereguleerd door de overheid).
Rekenvoorbeeldje? Stel een huis van € 350.000 en een hypothecaire lening van € 350.000. Rente 30 jaar vast: 2%. Heb je een annuïteitenhypotheek gesloten dan betaal je dan maandelijks (rente & aflossing) € 1.294, per jaar € 15.528. Fiscale effect: bijtelling huurwaardeforfait (stel WOZ = € 350.000) € 2.100 en aftrek hypotheekrente (gemiddeld, over de hele 30 jaar) een kleine € 4.000. Fiscaal aftrekbaar dus gemiddeld € 1.900 per jaar wat (stel tegen 40% tarief Inkomstenbelasting) € 760 belastingvoordeel betekent. Netto lasten dus gemiddeld per jaar: € 15.528 minus € 760 is € 14.768. Nu met een aflossingsvrije hypotheek. Rente per jaar € 7.000 en bijtelling huurwaardeforfait (maal 40% Inkomstenbelasting) € 840, totale jaarlijkse lasten dus € 7.840. Dat is bijna de helft vergeleken met de annuïteitenhypotheek, dus zo ’n € 650 per maand netto meer te besteden aan andere zaken dan ‘het huis’. Vandaar dus…. Blijft natuurlijk de kwestie: wat als je je huis verkoopt, dan moet je dus de hele hypotheek nog aflossen. Toch? Ja, klopt. En wat gebeurt er als je tussentijds moet verkopen en je huis op dat moment minder waard is geworden? Ja, restschuld. Maar stel: je verkoopt over 30 jaar. De inflatie heeft dan een deel van je hypotheek opgegeten: bij 2% inflatie per jaar is die dan nog ongeveer € 196.000 ‘waard’ in de koopkracht van het jaar 2051. En de waarde van het huis? Stel dat die waarde ieder jaar (gemiddeld) met 2% stijgt, dan verkoop je dat huis in 2051 dus voor ongeveer € 621.000. Hou je na aflossing van de hypothecaire lening toch mooi € 271.000 over, welk bedrag dan in 2051 (bij 2% inflatie) helaas nog maar ongeveer € 150.000 koopkracht van 2051 is, maar dan nog… Zijn dat rare gedachten? Lees dit eens, antwoord: nee dus, hier de huizenprijzen uit wat recentere tijden.
Zie hier het effect van onze goedbedoelende overheid….. Disclaimer: pas wel op wat je doet hier want zonder risico ’s is dit natuurlijk ook niet. Laat je deskundig adviseren en denk vooral zelf ook na (er zijn ook meerdere wegen die naar Rome leiden trouwens). Denk ook na over de scenario ’s waarin het leven toch anders looptdan in dit mooie schema, zoals in 2008.Floortje weet er inmiddels ookalles van.
Dat (verbieden dus) vindt tenminste de directeur van het Centraal Planbureau (CPB). Want? Die cryptovaluta (de Bitcoin dus, en inmiddels vele andere) gaat instorten en dan moeten er een heleboel mensen huilen, vreest de directeur. Zou dat kunnen, dat instorten? Ja hoor, dat zou zomaar kunnen. Weet ik veel. Of niet natuurlijk, wie zal het weten. Mooiste citaat van de directeur vond ik toch wel deze: “Het product heeft zelf immers geen intrinsieke waarde en ontleent zijn aantrekkingskracht alleen aan acceptatie door anderen.” En dat is met de Euro anders dan? Of met de Dollar? De Gouden Standaard hebben we allang overboord gegooid, dus wat is dan nu nog de intrinsieke waarde van de Euro? Dat de waarde door de overheid gegarandeerd wordt? Oei, wie een beetje inzicht heeft in de economische geschiedenis wordt daar toch wel wat nerveus van. Ken je de film ‘Under the Vulcano’? Nou zoiets. Maar goed, terug naar onze directeur. Want ik zie het al helemaal voor me: een puur digitaal fenomeen, dat ook nog eens anoniem is. En dat gaan we verbieden? Hoe dan? Net als bij drugs, zwart geld, ….? Of bij die miljardairs in de VS die (bijna) geen belasting betalen? Of … nah ja, laat ik maar ophouden. Het CPB, die van alles plant ….. dat bijna nooit zo uitkomt. Liedje!
De zomer begint: de terrassen zitten vol, het EK is niet meer uit je blikveld weg te slaan en dan moet de Tour de France nog beginnen. Met het prikken zitten we inmiddels al bij de 27-jarigen. Laat ’the roaring twenties, versie 21e eeuw’ maar beginnen. Toch? Als eerste toch maar het minder goede nieuws: vanaf 01 juli a.s. is het afgelopen met het uitstel krijgen voor allerlei soorten belastingen. Voor alle aanslagen vanaf dat moment (met die of latere aanslag- of betaaldatum) wordt geen Corona uitstel meer verleend. Wel nog ‘gewoon’ uitstel (maar voor wie dat ooit heeft gebruikt …. brrrrrr). Voor al het al verleende uitstel uit de periode voor 01 juli 2021 gaat een afbetalingstermijn van 5 jaar gelden. Volgende nieuws item: er wordt dus toch nagedacht (en overlegd ook al) over een of andere vorm van kwijtschelding van belastingen (van in dat uitstel geparkeerde schulden). Dat gaat nog interessant (en gênant?) worden. En tot slot: de Tweede Kamer zit ook niet stil en neemt (zoals dat een Tweede Kamer betaamd) diverse moties aan; het is weer een mooi boodschappenmandje geworden met van-alles-en-nog-wat erin. Wie dat straks allemaal nog snapt, en kan overzien……
Ik schreef op deze webplek al vaker over de verschillen in belastingheffing tussen werknemers en zelfstandigen: een interessante, onuitputtelijke, maar tegelijk ook moeilijk grijpbare materie. Maar -dat schreef ik hier ook al vaker- ‘de politiek’ wil minder zelfstandigen en een manier om dat voor elkaar te krijgen is de zelfstandige (fiscaal) duurder te maken. Want één ding is wel zeker: een zelfstandige betaalt (meestal) minder Inkomstenbelasting dan een werknemer. Maar hoeveel minder dan? Dat is dus nogal ingewikkeld want de Nederlandse fiscale regels zijn nogal complex, zacht gezegd. Wat doe je in de berekeningen bijvoorbeeld met het fiscale effect van de rente-aftrek Eigen Woning, aftrek ziektekosten, wat doe je met de FOR, wat doe je met premies voor AOV en oudedag? Wat doe je met de Toeslagen, wat doe je met …. nou ja, je snapt ‘m al wel: het is als het vergelijken van appels, bananen en druiven. En dan ook nog die bij de Appie, de Lidl en de Natuurvoedingswinkel. Niet te doen eigenlijk, in ieder geval nooit de complete waarheid en al helemaal niet van toepassing op een concrete werknemer of zelfstandige. Maar niet getreurd: de StasFin doet het gewoon (wat op zich misschien lovenswaardig is) en laat alle nuances gewoon weg (en dat is dan weer wat minder). Wie wel van een cijferlijstje of 20 houdt: hier zijn de resultaten (klik op de 2e ‘Nieuwsbron’ onderaan) van al dat politieke en ambtelijke rekenwerk. Ik ga het niet narekenen, maar ik heb alvast wel de nodige vragen. Gewoon, uit de praktijk….
Exit (voorlopig?) van de lockdown, terrassen weer vol, bioscopen en theaters weer (beperkt) open. Dat was week 64. Ondertussen beginnen velen te kijken naar: en nu? Hoe verder? De Nederlandse Bank maakt zich zorgen over de schuldenberg die ontstaan is. De Tweede Kamer wil een langere periode (is nu 5 jaar) voor het afbetalen van de Corona-belastingschulden, de stand is nu ongeveer 16 miljard aan achterstallige belastingbetalingen. En -vragen velen zich af- hoe moet dat nou met al die andere schulden: alleen al 53,5 miljard Euro bij de banken. Als nieuwe ster aan het discussiefirmament kwam onze MinFin afgelopen week (weer) met een idee: een solidariteitsbelasting voor bedrijven die tijdens de Coronacrisis winst gemaakt hebben. Dat wordt dan weer een leuke discussie, want wie zijn dat dan? En hoe reken je dat (die winst dus) dan uit? Vrijblijvend advies alvast: druk de winsten 2020 en 2021 (op fora op mijn vakgebied is deze discussie al losgebarsten). Liedje!
